La fiscalidad transfronteriza es un tema complejo. Bajo el nuevo marco normativo, se aplicará una retención en la fuente a la mayoría de las inversiones en préstamos. Hemos preparado esta guía de preguntas frecuentes para ayudar a los inversores a comprender las implicaciones fiscales bajo este nuevo sistema y resolver sus dudas más comunes.
Aviso legal: Afranga no proporciona asesoramiento fiscal ni legal. Corresponde a los inversores consultar con su autoridad fiscal local o con un asesor tributario.
Puntos clave:
- La retención de impuestos, si corresponde, se aplicará en la fuente sobre los ingresos obtenidos de las inversiones en préstamos en Afranga.
- El originador del préstamo, como pagador de los ingresos, tiene la obligación de retener y declarar los impuestos ante las autoridades locales de acuerdo con la legislación fiscal vigente.
- Los inversores en Afranga reciben los ingresos por intereses netos una vez que se ha deducido la retención de impuestos de los ingresos brutos.
- Afranga no comparte la información personal ni fiscal de los inversores con los originadores de los préstamos.
¿Qué es la retención de impuestos?
La retención de impuestos es una práctica fiscal común y un método que utilizan los países para gestionar los ingresos generados en su territorio y pagados a personas en otro país. La entidad que gestiona el proceso de retención suele ser la que paga los ingresos a los inversores que los han generado. Por ejemplo, puede ser una empresa que realiza pagos de intereses a sus inversores. En el caso de Afranga, y bajo el nuevo marco normativo, el emisor del préstamo (el originador) es quien paga los intereses y, por tanto, quien gestiona el proceso de retención fiscal.
La lógica económica detrás de la retención de impuestos es que los gobiernos gravan los ingresos generados dentro de sus fronteras. La retención fiscal es un instrumento gubernamental para gravar los ingresos obtenidos en su país por personas no residentes.
¿Afranga declara la información sobre los ingresos de los inversores?
Afranga no declara los ingresos obtenidos por los inversores a las autoridades fiscales locales. En el marco normativo actual, Afranga no es parte del proceso de inversión en préstamos, sino que simplemente facilita las transacciones. El inversor invierte directamente en un préstamo emitido por una empresa, y dicha empresa paga los intereses al inversor.
¿Quién tiene la obligación de declarar los ingresos obtenidos a efectos fiscales?
Los originadores de los préstamos son los pagadores de los intereses y tienen la obligación de retener los impuestos sobre los intereses pagados y declararlos a las autoridades fiscales locales, conforme a sus leyes tributarias. En algunos casos, el tipo de retención puede ser del 0%, mientras que en otros puede llegar hasta el 20% de los ingresos obtenidos.
Los inversores podrán consultar el tipo de retención aplicable en la página de detalles de cada préstamo. Para mayor transparencia, Afranga mostrará tanto el porcentaje de interés bruto como el neto.
¿Debo declarar mis ingresos obtenidos ante mi autoridad fiscal local?
Los ingresos que obtenga en Afranga serán netos, una vez que el originador del préstamo haya aplicado la retención correspondiente. Dependiendo de su legislación fiscal local, es posible que tenga derecho a un crédito fiscal y pague menos impuestos o ninguno por los ingresos obtenidos en Afranga.
Afranga no proporciona asesoramiento fiscal; corresponde a los inversores consultar con su autoridad fiscal local o con un asesor tributario.
¿El originador del préstamo comunicará mi información a las autoridades fiscales?
No, el originador del préstamo no comunicará sus ganancias individuales a su autoridad fiscal local. En su lugar, el originador retendrá el impuesto, si procede, aplicando el tipo de retención correspondiente sobre el total de los intereses generados. El originador declarará el importe total del impuesto a su autoridad fiscal local, pero no proporcionará sus datos personales.
¿Es esto necesario?
La fiscalidad transfronteriza es un tema muy complejo. Para simplificar el proceso y hacer que Afranga sea accesible a un público inversor más amplio, hemos adoptado un enfoque optimizado. El originador del préstamo aplicará el tipo impositivo completo, si lo hubiera, a los intereses brutos obtenidos por todos los inversores.
¿Cómo ayuda esto?
Afranga no compartirá la información personal ni fiscal de cada inversor con el originador del préstamo. Otros beneficios clave:
- Protección del inversor: Sus datos personales e información financiera permanecen seguros y protegidos.
- Reducción de la carga administrativa: Afranga no tendrá que recopilar, procesar, administrar ni proporcionar a los originadores de préstamos información fiscal sobre cada inversor. Aunque pueda parecer un proceso sencillo, hacerlo para múltiples jurisdicciones, tanto para los originadores como para los inversores, lo convertiría rápidamente en una tarea imposible.
- Informes optimizados: El originador del préstamo no tendrá que declarar los impuestos retenidos de miles de inversores. Esto hace que Afranga sea una plataforma atractiva para los originadores de préstamos y aumenta la diversidad.
- Elimina posibles problemas fiscales: El originador del préstamo retendrá el impuesto al tipo completo sin exenciones ni reducciones fiscales. Esto garantiza que no se puedan presentar reclamaciones adicionales por parte de su autoridad fiscal local en el futuro.
Aunque este enfoque tiene muchas ventajas, el inconveniente es que los inversores no podrán beneficiarse de los Tratados de Doble Imposición (TDI) firmados entre su país y el país del originador del préstamo. A continuación se ofrece más información al respecto.
¿Compartirá Afranga mi información personal con el originador del préstamo para fines fiscales?
No, Afranga no compartirá su información personal con el originador del préstamo para fines fiscales ni de ningún otro tipo.
Mi país tiene un TDI firmado con la jurisdicción del originador del préstamo. ¿Por qué no se puede aplicar el TDI para reducir el impuesto retenido?
Como se ha descrito anteriormente, los originadores de préstamos no declaran el impuesto retenido a nivel individual, sino a nivel agregado. Dado que los originadores de préstamos no tienen visibilidad sobre quién es el inversor, no podrán solicitar una reducción o exención fiscal para un inversor en particular.
Otras plataformas permiten la reducción de impuestos mediante TDI. ¿Por qué ustedes no pueden hacerlo?
Esto viene determinado tanto por las leyes locales con las que la plataforma debe cumplir como por la estructura regulatoria que la plataforma tiene establecida. En algunos casos, las plataformas recopilan información fiscal de los inversores y aplican los TDI con respecto a la retención de impuestos. Esto suele ocurrir cuando el operador de la plataforma tiene la obligación de declarar el impuesto retenido directamente a la autoridad fiscal.
En el caso de Afranga, esto no es aplicable, ya que es obligación del originador del préstamo retener y declarar el impuesto, si lo hubiera, sobre los ingresos obtenidos.
¿Afranga se encarga de recaudar y declarar la retención de impuestos (WHT)?
No, Afranga no interviene en el proceso de recaudación ni de declaración de la retención de impuestos. Es obligación del originador del préstamo aplicar las leyes y normativas locales.
Tengo otras preguntas relacionadas con los impuestos
Afranga no puede ofrecerle asesoramiento legal ni fiscal, ya que no nos especializamos en derecho tributario. Hemos elaborado una lista de preguntas frecuentes sobre temas fiscales para ofrecerle una visión general. Si tiene dudas específicas sobre su situación y sus obligaciones fiscales, le recomendamos que consulte a su autoridad tributaria local o a un asesor fiscal.
