Данъчно облагане в Afranga при новата регулаторна рамка. Всичко, което трябва да знаете за данъците

Трансграничното данъчно облагане е сложна тема. Съгласно новата регулаторна рамка, данъкът върху повечето инвестиции в кредити ще се удържа при източника. Подготвихме това ръководство с въпроси и отговори, за да помогнем на инвеститорите да разберат данъчните последици от новите правила и да отговорим на често задавани въпроси.

Отказ от отговорност: Afranga не предоставя данъчни или правни консултации. Инвеститорите трябва да се консултират с местните данъчни органи или с данъчен консултант.

Основни акценти:

• Данъкът при източника, ако е приложим, ще се удържа върху доходите, генерирани от инвестиции в кредити в Afranga.
• Кредиторът, като платец на дохода, има задължението да удържа и декларира данъка пред местните власти в съответствие с приложимото данъчно законодателство.
• Инвеститорите в Afranga получават нетния лихвен доход след удържане на данъка от брутния лихвен доход.
• Afranga не споделя личната или данъчната информация на инвеститорите с кредиторите.

Какво представлява данъкът при източника?

Данъкът при източника (WHT) е обичайна данъчна практика и начин държавите да управляват доходите, генерирани в една страна и изплащани на лице в друга. Субектът, който управлява процеса на удържане на данък, обикновено е този, който изплаща дохода на инвеститорите, които са го спечелили. Например, това може да бъде компания, която изплаща лихви на своите инвеститори. В случая с Afranga и съгласно новата регулаторна рамка, емитентът на кредита (кредиторът) е субектът, който ще изплаща лихвата и съответно ще управлява процеса по удържане на данъка.

Икономическата обосновка на данъка при източника е, че правителствата облагат доходите, генерирани на тяхна територия. Данъкът при източника е правителствен инструмент за облагане на доходи, реализирани в страната от чуждестранни лица.

Декларира ли Afranga информация за доходите на инвеститорите?

Afranga не докладва спечелените доходи на инвеститорите пред местните данъчни органи. При настоящата регулаторна рамка Afranga не е страна по процеса на инвестиране в кредити, а само улеснява трансакциите. Инвеститорът инвестира директно в кредит, издаден от компания, и компанията изплаща лихвен доход на инвеститора.

Кой има задължението да декларира спечеления доход за данъчни цели?

Кредиторите са платецът на лихвения доход и всеки кредитор има задължението да удържа данък върху изплатения лихвен доход и да го декларира пред местните данъчни органи в съответствие с местното данъчно законодателство. В някои случаи данъчната ставка при източника може да бъде 0%, а в други – до 20% от спечеления доход.

Инвеститорите ще бъдат информирани за приложимата данъчна ставка при източника на страницата с подробности за всеки кредит. За по-голяма прозрачност Afranga ще посочва както брутния, така и нетния лихвен процент.

Трябва ли да декларирам спечеления си доход пред местните данъчни органи?

Доходът, който печелите в Afranga, ще бъде нетен доход след удържане на данъка от кредитора. В зависимост от местното данъчно законодателство, може да имате право на данъчен кредит и да плащате намален данък или изобщо да не дължите данък върху доходите си от Afranga.
Afranga не предоставя данъчни съвети и инвеститорите трябва да се консултират с местните данъчни органи или с данъчен консултант.

Ще докладва ли кредиторът моята информация пред данъчните органи?

Не, кредиторът няма да докладва индивидуалните ви доходи пред местните данъчни органи. Вместо това кредиторът ще удържи данъка, ако има такъв, като приложи пълната ставка на данъка при източника върху общата натрупана лихва. Кредиторът ще докладва общата сума на данъка пред местните данъчни органи, но няма да предоставя вашите лични данни на тях.

Необходимо ли е това?

Трансграничното данъчно облагане е изключително сложна тема. За да опростим процеса и да направим Afranga достъпна за по-широк кръг инвеститори, възприехме рационализиран подход. Кредиторът ще прилага пълната данъчна ставка, ако има такава, върху брутната лихва, спечелена от всички инвеститори.

Как помага това?

Afranga няма да споделя личната и данъчната информация на всеки отделен инвеститор с кредитора. Други ключови предимства:

• Защита на инвеститорите: Вашите лични данни и финансова информация остават защитени и сигурни.
• Намалена администрация: Afranga няма да бъде задължена да събира, обработва, администрира и предоставя на кредиторите данъчна информация за всеки инвеститор. Макар това да изглежда като лесен процес, извършването му за множество юрисдикции както за кредиторите, така и за инвеститорите, бързо би го превърнало в невъзможна задача.
• Опростено докладване: Кредиторът няма да бъде задължен да докладва удържания данък за хиляди инвеститори. Това прави Afranga привлекателна платформа за кредиторите и увеличава разнообразието.
• Премахва потенциални данъчни проблеми: Кредиторът ще удържа данъка при пълната ставка без изключения или данъчни облекчения. Това гарантира, че в бъдеще няма да могат да бъдат предявявани допълнителни претенции от страна на техните местни данъчни органи.

Въпреки че този подход има много предимства, недостатъкът е, че инвеститорите няма да могат да се възползват от спогодбите за избягване на двойното данъчно облагане (СИДДО), подписани между тяхната държава и държавата на кредитора. Повече информация по този въпрос е предоставена по-долу.

Ще споделя ли Afranga личната ми информация с кредитора за данъчни цели?

Не, Afranga няма да споделя вашата лична информация с кредитора за данъчни или каквито и да е други цели.

Моята държава има подписана СИДДО с юрисдикцията на кредитора. Защо СИДДО не може да се приложи за намаляване на удържания данък?

Както е описано по-горе, кредиторите няма да докладват удържания данък на индивидуално ниво, а на общо ниво. Тъй като кредиторите няма да имат видимост кой е инвеститорът, те няма да могат да приложат данъчно облекчение или освобождаване за конкретен инвеститор.

Други платформи позволяват намаляване на данъка чрез СИДДО. Защо вие не можете да го направите?

Това се определя както от местните закони, с които платформата трябва да се съобразява, така и от регулаторната рамка, която платформата е въвела. В някои случаи платформите събират данъчна информация от инвеститорите и прилагат СИДДО по отношение на данъка при източника. Това обикновено се случва, когато операторът на платформата има задължение да докладва удържания данък директно пред данъчните органи.

В случая с Afranga това не е приложимо, тъй като задължението за удържане и деклариране на данък върху получения доход, ако има такъв, е на кредитора.

Ще събира и декларира ли Afranga удържан данък при източника (WHT)?

Не, Afranga не участва в процеса по събиране и деклариране на удържан данък при източника. Задължение на кредитора е да прилага местните закони и разпоредби.

Имам други въпроси, свързани с данъците

Afranga не може да ви предостави правни или данъчни съвети, тъй като не сме специализирани в данъчното право. Създадохме списък с често задавани въпроси по данъчни теми, за да ви дадем обща представа. Ако имате въпроси, специфични за вас и вашите данъчни задължения, ви съветваме да се консултирате с местната данъчна администрация или с данъчен консултант.

‍