Grenzüberschreitende Besteuerung ist ein komplexes Thema. Unter den neuen regulatorischen Rahmenbedingungen wird bei den meisten Kreditinvestitionen die Steuer direkt an der Quelle einbehalten. Wir haben diesen Fragen-und-Antworten-Leitfaden erstellt, um Investoren dabei zu helfen, die steuerlichen Auswirkungen der neuen Regelungen zu verstehen und häufig gestellte Fragen zu beantworten.

Haftungsausschluss: Afranga bietet keine Steuer- oder Rechtsberatung an. Es liegt in der Verantwortung der Investoren, sich mit ihrer örtlichen Steuerbehörde oder einem Steuerberater in Verbindung zu setzen.

Die wichtigsten Punkte:

  • Die Quellensteuer wird, sofern sie anfällt, direkt auf die aus Kreditinvestitionen auf Afranga erzielten Erträge an der Quelle erhoben.
  • Der Kreditgeber ist als Zahler der Erträge dazu verpflichtet, die Steuer gemäß den geltenden Steuergesetzen einzubehalten und an die örtlichen Behörden abzuführen.
  • Investoren auf Afranga erhalten den Nettozinsertrag, nachdem die Steuer vom Bruttozinsertrag einbehalten wurde.
  • Afranga gibt keine persönlichen Daten oder Steuerinformationen der Investoren an die Kreditgeber weiter.

Was ist Quellensteuer?

Die Quellensteuer (Withholding Tax, WHT) ist eine gängige Steuerpraxis, mit der Länder Einkünfte besteuern, die in einem Land erwirtschaftet und an eine Person in einem anderen Land ausgezahlt werden. Die Stelle, die den Quellensteuerprozess verwaltet, ist in der Regel derjenige, der die Erträge an die Investoren auszahlt. Dies kann beispielsweise ein Unternehmen sein, das Zinszahlungen an seine Investoren leistet. Im Fall von Afranga und unter den neuen regulatorischen Rahmenbedingungen ist der Emittent des Kredits (der Kreditgeber) die Stelle, die die Zinsen auszahlt und somit den Quellensteuerprozess verwaltet.

Die wirtschaftliche Begründung für die Quellensteuer liegt darin, dass Regierungen Einkünfte besteuern, die in ihrem Land erwirtschaftet werden. Die Quellensteuer ist ein staatliches Instrument zur Besteuerung von Einkünften, die von Gebietsfremden im jeweiligen Land erzielt werden.

Meldet Afranga die Einkommensdaten der Investoren?

Afranga meldet die erzielten Einkünfte der Investoren nicht an die örtlichen Steuerbehörden. Im aktuellen regulatorischen Rahmen ist Afranga keine Partei des Kreditinvestitionsprozesses, sondern vermittelt lediglich die Transaktionen. Der Investor investiert direkt in einen Kredit, der von einem Unternehmen vergeben wurde, und das Unternehmen zahlt die Zinserträge an den Investor aus.

Wer ist verpflichtet, erzielte Einkünfte für Steuerzwecke zu melden?

Die Kreditgeber sind die Zahler der Zinserträge. Jeder Kreditgeber ist verpflichtet, die Steuer auf die gezahlten Zinserträge einzubehalten und sie gemäß den lokalen Steuergesetzen an die örtlichen Steuerbehörden zu melden. In einigen Fällen kann der Quellensteuersatz 0 % betragen, in anderen bis zu 20 % der erzielten Einkünfte.

Investoren erhalten den jeweils geltenden Quellensteuersatz auf der Seite „Kreditdetails“ für jeden Kredit. Zur besseren Transparenz weist Afranga sowohl den Brutto- als auch den Nettozinssatz aus.

Muss ich meine erzielten Einkünfte bei meiner örtlichen Steuerbehörde melden?

Die Einkünfte, die Sie auf Afranga erzielen, sind Nettoeinkünfte, nachdem die Steuer vom Kreditgeber einbehalten wurde. Abhängig von Ihren lokalen Steuergesetzen haben Sie möglicherweise Anspruch auf eine Steueranrechnung und zahlen auf Ihre Einkünfte von Afranga weniger oder gar keine Steuern.
Afranga bietet keine Steuerberatung an; es liegt in der Verantwortung der Investoren, sich mit ihrer örtlichen Steuerbehörde oder einem Steuerberater in Verbindung zu setzen.

Meldet der Kreditgeber meine Daten an die Steuerbehörden?

Nein, der Kreditgeber meldet Ihre individuellen Erträge nicht an seine örtliche Steuerbehörde. Stattdessen behält der Kreditgeber die Steuer, falls sie anfällt, ein, indem er den vollen Quellensteuersatz auf die gesamten erzielten Zinsen anwendet. Der Kreditgeber meldet den Gesamtsteuerbetrag an seine örtliche Steuerbehörde, gibt jedoch keine persönlichen Daten von Ihnen weiter.

Ist das notwendig?

Grenzüberschreitende Besteuerung ist ein sehr komplexes Thema. Um den Prozess zu vereinfachen und Afranga einem breiteren Anlegerkreis zugänglich zu machen, haben wir einen optimierten Ansatz gewählt. Der Darlehensanbahner wendet auf die Bruttozinserträge aller Anleger den vollen Steuersatz an, sofern eine Steuerpflicht besteht.

Welche Vorteile bietet das?

Afranga gibt keine persönlichen Daten oder Steuerinformationen der einzelnen Anleger an den Darlehensanbahner weiter. Weitere wichtige Vorteile:

  • Anlegerschutz: Ihre persönlichen Daten und Finanzinformationen bleiben sicher und geschützt.
  • Geringerer Verwaltungsaufwand: Afranga muss keine Steuerinformationen der einzelnen Anleger erfassen, verarbeiten, verwalten und an die Darlehensanbahner übermitteln. Was zunächst einfach klingt, würde sich bei einer Vielzahl von Rechtsordnungen sowohl für die Darlehensanbahner als auch für die Anleger schnell als unmöglich erweisen.
  • Optimierte Berichterstattung: Der Darlehensanbahner muss die einbehaltene Steuer nicht für Tausende von Anlegern einzeln ausweisen. Dies macht Afranga zu einer attraktiven Plattform für Darlehensanbahner und erhöht die Vielfalt.
  • Vermeidung potenzieller steuerlicher Probleme: Der Darlehensanbahner behält die Steuer zum vollen Satz ohne Ausnahmen oder Steuerermäßigungen ein. Dadurch wird sichergestellt, dass im Nachhinein keine zusätzlichen Forderungen durch die lokale Steuerbehörde gestellt werden können.

Dieser Ansatz hat viele Vorteile, der Nachteil ist jedoch, dass Anleger nicht von Doppelbesteuerungsabkommen zwischen ihrem Heimatland und dem Land des Darlehensanbahners profitieren können. Weitere Informationen dazu finden Sie unten.

Gibt Afranga meine persönlichen Daten zu Steuerzwecken an den Darlehensanbahner weiter?

Nein, Afranga gibt Ihre persönlichen Daten nicht zu Steuerzwecken oder für andere Zwecke an den Darlehensanbahner weiter.

Mein Land hat ein Doppelbesteuerungsabkommen mit der Jurisdiktion des Darlehensanbahners. Warum kann dieses Abkommen nicht zur Reduzierung der Quellensteuer angewendet werden?

Wie oben beschrieben, melden die Darlehensanbahner die einbehaltene Steuer nicht auf individueller, sondern auf aggregierter Ebene. Da die Darlehensanbahner nicht wissen, wer der Anleger ist, können sie keine Steuerermäßigung oder -befreiung für einen bestimmten Anleger beantragen.

Andere Plattformen ermöglichen eine Steuerreduzierung durch Doppelbesteuerungsabkommen. Warum können Sie das nicht?

Dies hängt sowohl von den lokalen Gesetzen ab, die die Plattform einhalten muss, als auch von der regulatorischen Struktur der Plattform. In einigen Fällen erfassen Plattformen Steuerinformationen von Anlegern und wenden Doppelbesteuerungsabkommen auf die Quellensteuer an. Dies ist in der Regel dann der Fall, wenn der Plattformbetreiber verpflichtet ist, die einbehaltene Steuer direkt an die Steuerbehörde zu melden.

Bei Afranga ist dies nicht der Fall, da der Darlehensanbahner verpflichtet ist, die Steuer auf die erzielten Einkünfte einzubehalten und gegebenenfalls abzuführen.

Wird Afranga die Quellensteuer einbehalten und abführen?

Nein, Afranga ist nicht in den Prozess der Einbehaltung und Abführung der Quellensteuer involviert. Es liegt in der Verantwortung des Kreditgebers, die lokalen Gesetze und Vorschriften anzuwenden.

Ich habe weitere Fragen zum Thema Steuern

Afranga kann Ihnen keine Rechts- oder Steuerberatung anbieten, da wir nicht auf Steuerrecht spezialisiert sind. Wir haben eine Liste häufig gestellter Fragen zu steuerlichen Themen zusammengestellt, um Ihnen einen allgemeinen Überblick zu geben. Bei spezifischen Fragen zu Ihrer persönlichen Situation und Ihren steuerlichen Verpflichtungen empfehlen wir Ihnen, sich an Ihr zuständiges Finanzamt oder einen Steuerberater zu wenden.

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